以效能监察推进外协流程管理

外协加工是现代制造业企业之间基于战略认同、长期合作、互利互惠的社会化生产协作，是企业统筹利用外部资源达成自身经营目标的过程。近年来，航空工业华燕以发现问题为导向、以解决问题为目标，通过开展以外协流程管理改进为主要内容的效能监察，取得了良好的经济效益、管理效益、社会效益以及廉政效益。

华燕通过多方开拓市场，零组件、散件等加工任务剧增，多品种、小批量的交付需求对公司现有生产体系产生了极大挑战，对拓宽外协渠道、加强外协管理的需求日益迫切。为此，公司逐步推进了组织机构和管理职能调整。然而，现行的外协管理流程并没有随着组织机构和管理职能调整而完全理顺，公司将生产外协管理列为2017年以来需重点解决的十个体系性问题之一，并针对外协流程管理改进开展了专题效能监察。

突出重点 查明“病根”

针对外协管理中存在的相关部门之间协作配合并没有完全理顺，相关职责权限、配套管理制度等并不明确、完善等问题，确定了本期效能监察的主要内容有制度建设、职责分工、外协流程设计和外协流程执行情况四个主要方面。

效能监察工作组首先对外协管理相关制度进行梳理、分析，查阅了员工岗位说明书、外协订单、结算合同、会计凭证等，对其中可能存在的问题进行记录、汇总。为评估外协管理流程设计与实际执行情况，根据重要性、典型性原则，对部分外协业务进行了抽样穿行测试。

提出建议 对症下药

经过8个月的努力，效能监察工作组获得了大量一手资料，并将发现的问题事项与管理改进问题反馈给相关单位，并下发了《效能监察建议书》，提出了效能监察建议。一是针对制度不健全、内容与实际不符的问题，建议组织对现行外协管理文件进行评估、修订或清理，逐步完善公司制度体系。二是针对因组织机构调整形成的工作衔接不畅，职责权限模糊不清现象，建议公司根据组织与职能调整现状，正式对职能调整予以明确，方便各部门协作配合。三是针对个别工作人员履职不到位的问题，责成业务部门强化履职教育和监督管理，建议财务部门加强付款监督控制。四是针对外协管理规定执行不严格的现象，建议生产部门完善内部控制措施，质量部门加强监督检查，维护质量体系的严肃性。五是针对因外协工时价格不合理，导致供应商不愿意承接民品业务的问题，建议财务部门加强定价管理及研究，建立起适应公司经营现状、具有市场竞争力的价格体系，及时下发相关价格目录文件，保障好生产结算。六是针对外协发包暂未实行招标管理、竞争不充分的问题，建议相关部门加强市场调研，扩充合格供方规模，建立起外协发包竞争机制。七是针对外协业务合同签订不及时、会计确认不及时的现象，建议相关部门认真研究落实合同管理制度，确保在关键事项达成一致的前提下组织生产交付，降低合同纠纷风险。

落实要求 规范流程

经过一年多的整改落实，华燕的外协流程管理工作得到进一步规范，取得了显著成果。提升经济效益方面，效能监察项目的实施促进了外协业务销售收入的大幅增长。2017年公司完成外协业务销售收入较2016年增长74%，2018年上半年完成销售收入3942万元，同比去年上半年增长27%。提升管理效益方面，完善了制度体系，公司共组织14个职能管理部门梳理相关制度303项，修订完成了《外协管理规范》，形成了公司外协管理纲领性文件，提升了合规管理水平。自2018年起业务主管部门签订开口合同，对关键事项予以明确，降低了经济纠纷和利益损失发生的可能性。外协业务部门新开发外协厂家8家，显著缓解了对个别厂家的长期依赖。提升社会效益方面，为解决公司实施主辅业分离后，改制后的子公司市场竞争力较弱、生存发展能力不足的问题，公司将部分外协业务承揽给原所属子公司，保证其正常生存发展，保障了原所属子公司员工持续就业，促进了社会和谐稳定。

效能监察的实施，还取得了明显的廉政效益，外协业务部门加强相关人员的廉洁从业教育及管理，及时与外协发包、费用结算等关键岗位人员签订了《廉洁从业承诺书》，强化外协发包监督，从制度和流程上避免了廉政风险的发生。

（王健）